劇情推進描述：：“老齡化”、“養老金儲備不足”、“”……一個個新聞熱詞，觸痛了我們內心的彷徨和焦慮。養老金缺口到底有多嚴重？如何調整養老保障體系，才不至于造成財政大震動？ 　　“調整中國養老保障體系的結構已經到了一個非常重要的時刻，我們必須現在開始！越早開始，才不至于陷入被動和承受巨大代價。” ———貝克俊 　　現狀　中國養老保障缺“兩條腿” 　　談及中國養老保障的現狀，貝克俊借用了著名精算師霍豪斯的“三條腿的板凳”來形容。原來，早在1949年，霍豪斯就將養老體系比喻成板凳，而政府主辦的社會保障、雇主主辦的企業年金及個人養老則比喻成板凳的三條腿。“如今的中國，只剩下社保這一條腿在苦苦支撐著養老體系。”貝克俊直言，企業年金、個人養老這“兩條腿”在中國短得不行，幾乎等于沒有了。 　　他擺出數據說：在美國，養老金總資產20多萬億美元中，政府養老金占12.5%，企業年金占64.0%，個人退休賬戶占23.5%，而到2010年底，中國的養老金總資產2萬多億元人民幣中，政府養老金占89.5%，企業年金10.5%,個人退休賬戶基本沒有。 　　貝克俊指出，若用當前這個養老體系結構去應對人口老齡化的趨勢，以及日益增加的養老需求，勢必會給社會養老保障體系造成沉重的壓力。“調整中國養老保障體系的結構已經到了一個非常重要的時刻，一個不得不變革的時刻。”他說。 　　思路　實施延稅優惠提高保障水平 　　既然缺“兩條腿”，那么“補腿”是不二辦法。貝克俊提議推行延稅型保險辦法。他給記者算了一筆賬，假如一個人月入13000元，在沒有稅收優惠前，應稅收入扣掉大約是1萬元；若實施延稅優惠（假設優惠的額度是2000元），那么一方面他的納稅基數少了2000元，另一方面他可以用這2000元去購買商業保險為自己的養老做準備。只不過退休領取的時候再繳稅。而到退休的時候，由于收入相對降低，納稅的稅費就會相應下降，從而合理避稅。 　　對于社會而言，延稅有助于提高社會的保障水平，并刺激企業安排企業年金，消費者購買養老保險，雖然可能會犧牲政府當前的財政收入，但可以解決長遠的養老財政負擔。 　　令人欣喜的是，據悉，上海市可望成為首個個稅遞延型養老保險的試點城市。這意味著，今后上海企業年金和個人養老共享稅前列支額度，其中個人養老保險賬戶稅前列支700元，企業年金賬戶可稅前列支300元。“如果試點成功，則爭取在廣東等較發達城市率先覆蓋。”中國保監會副主席陳文輝說。 　　運作　社保局應與保險公司合作 　　然而，據相關報告指出，中國養老金赤字在過去五年中以約25%的年均復合增長率攀升。缺口如此之大，如何推新變革才不至于產生過大的陣痛呢？貝克俊提出“養老金市場化運作”的辦法。其中，充分調動保險公司的參與度，是“四兩撥千斤”的有效舉措。 　　眾所周知，保險公司的強項是精算技術，對養老基金的運作作出分析和長期預測，這一點恰恰是社保部門的弱項。養老保障是一個長期、穩定的事業，關鍵在于資產負債的匹配，而不是追求短期的收益。在這方面，可以組織人口學家、經濟學家和精算師分析成立專門的精算辦公室對于養老基金的收支情況作出分析和長期預測，以便主動作出政策調整和投資匹配，減少賬戶缺口。 　　當然，貝克俊也不忘指出保險公司當前的不足。“都沖著分紅險、萬能保險等利潤高的險種去了，可以給客戶提供投資組合的并不多。”貝克俊因此提議，為鼓勵企業設置企業補充養老金，保險公司可以在企業員工退休安排管理上提供服務創新，幫助企業以較低的風險和成本來管理其養老金。 　　數據　養老金缺口到底有多大？ 　　中國是目前世界上惟一一個老年人口過億的國家，雖然目前養老保障的體系框架已經基本形成，但是隨著人口老齡化進程的加快，養老形勢仍然十分嚴峻。 　　根據國家統計局公布的數據，2011年底老年人達到1.85億，占到總人口13.7%，預計到2015年老年人口將達到2.21億，占到總人口16%，平均每年將增加860萬老年人，到2030年老年人口規模將翻一番，應對老齡化的風險更復雜，解決問題的難度更大。 　　慧擇提示：中國保監會副主席陳文輝在近日舉行的“2012陸家嘴論壇”上坦言，中國養老金缺口非常大，近十年來基本養老保險的財政補貼已經超過了1萬億元，而且老年人口的撫養比到2011年末已上升到122.23%。基本養老保險的公平性不足，覆蓋面不全，東西部的待遇差距非常大，整個養老保險體系的發展不大平衡。