小說家描述：：養老保險制度的實施在一定程度上保障了老年勞動者的基本生活，使老年人老有所養。而社保基金則關系到每個人的養老、醫療等問題。據悉，6月1日起，昆明市率先在全省施行城鄉居民養老保險合二為一制度。　　金“空賬”運行　　現行的養老保險基金由社會統籌基金與個人賬戶基金構成。　　由于目前社會統籌基金與個人賬戶基金合并管理運營，當期征收的養老保險基金中的“個人賬戶”中的基金，被用于支付當期離退休人員的養老金。換句話說，目前在繳納職工養老保險的中年人和年輕人，他們賬戶上的錢被用于支付當年離退休人員的退休金，這樣一來，個人賬戶上就沒有錢，只是一個數字，也就是說，云南省目前是“空賬”運行來管理社保基金，個人賬戶上的金額只是“符號”，賬戶上并沒有實際的資金。目前昆明市城鎮職工養老保險基金結余72億元，實際上結余就只夠支付1年的養老保險支出（2013年昆明城鎮職工養老保險支出69億元）。昆明市人社局社保局副局長馮瑋介紹，昆明市城鎮職工養老保險運行，要做實個人賬戶的話，需要資金158億余元，和不久前昆明市公布的城鎮職工養老保險基金結余72億元相比，缺口還有近88億元。　　養老保險“收不抵支”的部分如何解決　　馮瑋解釋，昆明雖然作為省會城市，但養老保險收支處于“收不抵支”的狀況，每一年的收支缺口由中央轉移支付予以保證，中央轉移支付每年給昆明市“收不抵支”的部分進行全額補助，最高的年份補助資金達8.5億元。另外，隨著招商引資和工業建設的大面積拓展，城鎮職工養老保險制度的完善，使得養老保險參保人數逐年增長，收入增加，這樣一來，截至去年，養老保險基金收支基本上持平。　　做實養老對于參保人有何意義　　做實個人賬戶目前在全國8個省市試點，相比空賬來說，做實賬戶保障力度更大，做實個人賬戶通過專業化的投資運營，進一步提高個人賬戶基金收益率，實現保值增值，增加參保職工個人賬戶儲存額度，退休后可以領取更高的養老金，從而為廣大參保職工帶來實實在在的利益，馮瑋坦言做實養老是一種趨勢。　　養老保險繳費標準　　上限：高出300%即9726元的以9726元為封頂繳費基數，即：個人按收入8%繳費778元，單位按個人收入20%繳費1945元。　　基數：3242元。　　下限：低于3242元的60%即1945元的，以1945元為保底繳費基數，即：個人按收入8%繳費155.6元，單位按個人收入20%繳費389元。　　個體：2013年城鎮個體工商戶、靈活就業人員參加企業基本養老保險統籌的，原則上以2012年度全省在崗職工月平均工資3242元作為月繳費基數，繳費困難的按3242元的60%即1945元或40%即1297元作為繳費基數。（注：繳費基數以2013年企業職工基本養老保險繳費基數計算）　　專家之言：做實養老保險空賬戶可采取新老劃斷的方法　　有北京大學專家表示，傳統的現收現付制無法應對老齡化的挑戰，也明顯不能滿足財務可持續性的要求。而對于近年來備受關注的個人賬戶空賬問題，養老保險社會統籌和個人賬戶相結合已經成為社會保險法律的規定，做實個人賬戶也是國家養老金政策的趨勢。目前，我國實行的是社會統籌與個人賬戶相結合的新型養老保險制度。個人賬戶面臨的主要問題是空賬運行、管理不透明和收益率較低。專家表示，鼓勵地方探索做實個人賬戶“個性方案”，但同時對地方進行三點提醒：一是做實個人賬戶的經費問題；二是加強個人賬戶的管理問題；三是處理好與資本積累的關系。　　專家建議，做實個人賬戶在經費上困難不大，“可以采取"新老劃斷"的方法，也可以利用全國社會保險基金結余彌補個人賬戶的虧空，而對于各省差別較大的赤字結構問題，可以采取國家調劑或者對個別省市進行少量財政補貼的方式。　　焦點答疑：社保的養老保險比商保誰更保值　　對于不少市民關心的“究竟是購買商業保險更好，還是購買社會保險就夠了？”馮瑋表示，過去一段時間里，社會保險和商業保險在宣傳方面，商業保險告訴老百姓交多少錢，最后能拿到多少錢，是很清楚的，比起社會保險來說是優勢。可是隨著社會的發展、物價水平的上漲，參加商業保險之后能拿到的錢，在未來是不是隨著物價上漲而貶值呢？“很難說，比如，20年后商業保險可以領取1萬元，但是現在的1萬元和20年后的1萬元比起來，到底值多少，這是不一定的。”馮瑋說，而對于社會保險的養老保險來說，養老金的計算方法與繳費年限、繳費基數、上年度在崗職工的工資狀況相關，這樣一些變化的數據，就能夠讓參加養老保險獲得的保險金在N年之后的數額達到全省平均養老金的60%的水平，也就是說，現在參加社會保險養老金，等20年后拿到的養老金是20年后社會平均水平的60%，這是國家的一個兜底標準，也是給老百姓的保障。　　單位養老保險繳費不達標怎么辦　　馮瑋表示，職工選擇繳納養老保險的最低檔次且繳滿15年即可領取養老金，但這樣的繳費標準參保人退休時不能夠達到“保底養老”的狀態，也就是低于全省平均養老金的60%。按照社會保險法來比對，繳費基數是以職工上一年度工資總額來設定上限和下限的。按照國家規定，單位為職工購買社保的繳費基數不得低于規定的下限基數。舉例來說，如果繳費比例低于基數的60%，必須提高到60%，如果是高于60%，無論超過多少，都要按照實際的工資來繳納。參保人在參加保險時，如果按照最低一檔次繳納養老保險，且繳納時間超過25年以上，年滿60周歲時才能保證領到社會平均水平養老金的60%。“現在有些單位沒有執行到這一標準。”馮瑋表示，如果市民舉報的話，人社部門有職責查處少繳養老保險的企業，舉報的方式主要是向人社部門的勞動監察部門投訴。　　慧擇提示：通過以上描述，我們可以得知，昆明市城鎮職工養老保險運行，要做實個人賬戶的話，需要資金158億余元。解決養老保險“收不抵支”問題，一方面是由財政補貼，一方面是招商引資和工業建設的大面積拓展。